Tudásközpont

Tőkenyereség-adó egy vagyonkezelőből eladott ház után

A legtöbb ember nem sokat gondolkodik a lakáseladás tőkenyereség-adóján, mert az adótörvények 250 000 dollár tőkenyereség-kizárást írnak elő az egyedülálló bejelentőknek és 500 000 dolláros tőkenyereség-kizárást a közös bejelentőknek, amikor eladják fő lakásukat. Vannak azonban olyan emberek, akik ingatlantervezési stratégiákat alkalmaznak, amelyekben trösztök is részt vesznek az otthonuk megszerzésében, és annak megértése, hogy egy trösztön belül van egy otthon, elengedhetetlen ahhoz, hogy Ön ne maradjon le erről a kulcsfontosságú adókedvezményről. Az alábbiakban részletesebben bemutatjuk, hogyan kell kiszámítani a tőkenyereség-adót egy vagyonkezelőtől eladott ház után.

A kulcskérdés: Milyen bizalom birtokolja az otthont?
Az adótörvények eltérően kezelik a trösztök különböző típusait. Az egyik legfontosabb különbség a visszavonható és a visszavonhatatlan trösztök között. Ha visszavonható vagyonkezelővel rendelkezik, akkor az adótörvények ezt a trösztet adományozó trösztként kezelik. Ez azt jelenti, hogy bár a vagyonkezelő rendelkezik a vagyonkezelőhöz befizetett vagyon jogcímével, beleértve az ingatlanokat is, a vagyonkezelői vagyont adózási szempontból úgy kell kezelni, mintha azok továbbra is az adományozóhoz vagy az eszközöket a vagyonkezelőbe helyező személyhez tartoznának. elsősorban.

Ennek eredményeként, ha teljesíti a tőkenyereség-kizárás feltételeit, akkor akkor is érvényesítheti a kizárást, ha visszavonható vagyonkezelőn keresztül birtokolja a lakást. Általánosságban elmondható, hogy a kizárás előnyeinek kihasználásához az eladás dátumát megelőző öt évből legalább kettőben rendelkeznie kell otthonával, és legalább az ingatlanban fő lakásként kell laknia. az elmúlt öt évből kettő.





Ezzel szemben a visszavonhatatlan bizalomra vonatkozó szabályok nagyon eltérőek. A visszavonhatatlan trösztök különálló jogi személyek, így az otthonának visszavonhatatlan trösztre történő átruházása lehetetlenné teszi a tőkenyereség kizárásának igénylését. A visszavonhatatlan trösztön belüli lakáseladásból származó bevétel jellemzően a trösztön belül marad, és maga a tröszt tartozik a nyereség utáni tőkenyereség-adóval. Mivel a trösztökre vonatkozó adósávok jóval kisebbek, mint a magánszemélyek esetében, gyorsan elérheti a maximális 20%-os hosszú távú tőkenyereséget, akár szerény haszonnal is egy lakáseladásból.

A visszavonhatatlan bizalomnak azonban van egy aspektusa, amelyet szem előtt kell tartania. A visszavonható trösztök gyakran visszavonhatatlanná válnak, miután a bizalmat létrehozó személy meghal. Ha a lakás az elhunyt tulajdonos hagyatékába került, akkor az ingatlan adóalap-emelést kap. Ez azt jelenti, hogy még ha a vagyonkezelő az elhunyt tulajdonos halála után visszavonhatatlanná válik is, a vagyonkezelőnek nem lesz tőkenyeresége, ha azonnal eladja a lakást. Csak ha a vagyonkezelő egy ideig a halál után is megőrzi az ingatlant, akkor van esély arra, hogy új nyereségek gyűljenek fel.



A trösztök bonyolultak lehetnek, ezért fontos, hogy pontosan tudja, milyen bizalommal dolgozik lakáseladási helyzetben. Megfelelő tervezéssel gyakran olyan adózási eredményt érhet el, amely előnyös lesz az Ön számára.

Ez a cikk a The Motley Fool's Knowledge Center része, amely egy fantasztikus befektetői közösség összegyűjtött bölcsességei alapján jött létre. Szeretnénk hallani kérdéseit, gondolatait és véleményét általában a Tudásközponttal vagy különösen ezzel az oldallal kapcsolatban. Hozzájárulása segít abban, hogy segítsünk a világnak befektetni, még jobb! Írjon nekünk e-mailt a címre tudáscenter@fool.com . Köszi -- és tovább!



^