Befektetés

Részvényértékesítés: Vannak-e adóbírságok a tőkenyereségre?

Ha többért ad el részvényeket, mint amennyit eredetileg fizetett érte, akkor előfordulhat, hogy adót kell fizetnie a nyeresége után, amely az IRS szemében bevételi formának számít.

Pontosabban, a részvények eladásából származó nyereség egyfajta tőkenyereség, amelynek egyedi adóvonzatai vannak. Íme, mit kell tudni a részvények eladásáról és az esetlegesen fizetendő adókról.

Hogyan lehet kiszámítani a részvények eladásából származó nyereséget

Amikor részvényeket ad el, csak a nyereség után kell adót fizetnie – nem a teljes eladás után.





A nyereség meghatározásához le kell vonnia a költségalapot (más néven adóalapot), amely a részvények vásárlásáért fizetett összegből, valamint a vételért és eladásért fizetett jutalékokból és díjakból áll. a részvényeket.



Példa

Tegyük fel, hogy vásárolt 10 darab részvényt az X vállalatnál darabonként 10 USD-ért, és 5 USD tranzakciós díjat fizetett a vásárlásért. Ha később eladta az összes részvényt összesen 150 USD-ért, és további 5 USD tranzakciós díjat fizetett az eladásért, a következőképpen számíthatja ki a nyereségét:

Költség alap = 100 USD (10 részvény, egyenként 10 USD) + 10 USD (vásárlási és eladási díjak, egyenként 5 USD) = 110 USD

Nyereség = 150-110 dollár = 40 dollár



Tehát ebben a példában a 40 dolláros nyereség után kell adót fizetnie, nem pedig a teljes 150 dolláros eladási ár után.

Most, hogy meghatározta a nyereségét, kiszámolhatja a fizetendő adót, amely az év teljes bevételétől és a részvények birtoklásának időtartamától függ.

Az egyik módja annak, hogy elkerülje a tőzsdei kereskedés utáni adófizetést, ha veszteségesen adja el részvényeit. Az elszenvedett veszteségeket fel lehet használni az abban az évben más részvények eladásából származó nyereség ellensúlyozására.

Hogyan működnek az adók a részvényekre?

Általánosságban elmondható, hogy ha egy évig vagy annál rövidebb ideig birtokolta részvényeit, akkor az eladásból származó nyereséget rövid távú tőkenyereségként kell megadóztatni. Ha egy évnél tovább tartotta részvényeit az eladásuk előtt, a nyereséget az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-kulcs szerint kell megadóztatni.

Mind a rövid, mind a hosszú távú tőkenyereség-adó mértékét az Ön teljes adóköteles jövedelme határozza meg. Az Ön rövid távú tőkenyeresége ugyanolyan adókulccsal adózik, mint a marginális adókulcs (adósáv). Az IRS-től képet kaphat arról, hogy mi lehet az adósávja 2020 vagy 2021 .

A 2020-as adóévben (például a legtöbb magánszemély által 2021. május 17-ig benyújtott adók) a hosszú távú tőkenyereség mértéke 0%, 15% vagy 20%. Az elmúlt évektől eltérően ezeknek a szinteknek a töréspontjai nem egyeznek meg pontosan az adósávok közötti töréspontokkal:

Hosszú távú tőkenyereség adókulcsa

Egyedi bejelentések (adóköteles jövedelem)

Házastárs közösen benyújtott/ megfelelő túlélő házastárs

Háztartási vezetők

Házas bejelentés Külön

0%

40 000 dollárig

80 000 dollárig

53 600 dollárig

40 000 dollárig

tizenöt%

40 001–441 450 USD

80 001–496 600 USD

53 601–469 050 USD

40 001–248 300 USD

húsz%

Több mint 441 450 dollár

Több mint 496 600 dollár

Több mint 469 050 dollár

Több mint 248 300 dollár

Adatforrás: Internal Revenue Service Bevételi eljárási dokumentum 2019-44 . Az adatok adóköteles jövedelmet mutatnak, nem csak adóköteles tőkenyereséget.

A 2021-es adóévre tekintve (pl. a legtöbb magánszemély 2022. április 15-ig be kell jelentenie az adókat), a három hosszú távú tőkenyereség mértéke, 0%, 15% és 20%, változatlan marad, de a zárójelek kiigazításra kerülnek. kissé feljebb az inflációhoz képest:

Hosszú távú tőkenyereség adókulcsa

Egyedi bejelentések (adóköteles jövedelem)

Házas, közösen benyújtott/jogosult özvegy

Háztartási vezetők

Házas bejelentés külön

0%

40 400 dollárig

80 800 dollárig

54 100 dollárig

40 400 dollárig

tizenöt%

40 401–445 850 USD

80 801–501 600 USD

54 101–473 750 USD

40 401–250 800 USD

húsz%

Több mint 445 850 dollár

Több mint 501 600 dollár

Több mint 473 750 dollár

Több mint 250 800 dollár

Adatforrás: Internal Revenue Service Bevételi eljárási dokumentum 2020-45 . Az adatok adóköteles jövedelmet mutatnak, nem csak adóköteles tőkenyereséget.

A részvényeladás utáni adókötelezettségének kiszámításához először határozza meg nyereségét. Ha egy évnél rövidebb ideig birtokolta a részvényt, szorozza meg a határadókulcsával. Ha egy évnél tovább tartotta, szorozza meg a fenti táblázatban szereplő tőkenyereség százalékos értékével.

De mi van akkor, ha a hosszú távú részvényeladásokból származó nyereség magasabb sávba tolja bevételét? Ezt néha „bump zone”-nak is nevezik. Mivel a tőkenyereség-kulcsok marginálisak, a szokásos jövedelemadó-kulcsokhoz hasonlóan, a magasabb kulcsot csak azon tőkenyereség után fizetné, amely miatt a bevétele meghaladta a küszöböt. Ne feledje, hogy a tőkenyereség nem korlátozódik csak a részvényeladásokra, hanem a befektetési eszközök bármely értékesítésére, beleértve az ingatlanokat is.

Példa

Tegyük fel, hogy 2020-ban 50 000 USD értékű adóköteles bevételre tesz szert, és 100 000 USD értékű részvényt ad el, amelyet több mint egy éve birtokolt. Először a szokásos jövedelme után kell adót fizetnie, majd az első 28 750 USD nyereség után 0%-os tőkenyereség-kulcsot kell fizetnie, mivel a teljes bevételének ez a része 78 750 USD alatt van. A fennmaradó 71 250 dollár nyereség 15%-os adókulccsal adózik.

Hogyan kerülheti el az adófizetést részvényeladáskor

A részvényeladások utáni adófizetés elkerülésének egyik módja, ha veszteséggel adja el részvényeit. Bár a pénzvesztés biztosan nem ideális, legalább a részvények eladásából származó veszteségeket fel lehet használni az év során más részvények eladásából származó nyereség ellensúlyozására. És ha a teljes tőkevesztesége meghaladja az év teljes tőkenyereségét, akkor 3000 USD-t levonhat ebből a veszteségből az év teljes bevételéből.

hogyan juthat ingyen készlethez a robinhoodon

Tudom, mire gondol: Nem, nem adhat el veszteséggel egy csomó részvényt, hogy csökkentse az adószámláját, majd megforduljon, és azonnal visszavásárolja őket. Az adóhivatal nem engedélyezi az ilyesmit mosás eladó ' – azért hívják ezt a kifejezést, mert az eszközeire gyakorolt ​​nettó hatás „mosás” –, hogy csökkentse adókötelezettségét. Ha az első eladástól számított 30 napon belül ugyanazokat vagy „lényegében hasonló” készleteket vásárol vissza, az „mosásos eladásnak” számít, és nem vonható le.

Természetesen, ha az évet a 0%-os hosszú távú tőkenyereség-sávban fejezi be, akkor semmivel nem tartozik a kormánynak a részvényeladásaiért. Az egyetlen másik módja annak, hogy elkerülje az adófizetési kötelezettséget részvényeladáskor, ha adókedvezményes számlán vásárol részvényeket.

Mi az az adókedvezményes részvényszámla?

Az adókedvezményes számla olyan befektetési számla, mint a 401(k), 403(b) vagy a hagyományos IRA. Ezeken a számlákon a befizetései levonhatók az adóból, de a minősített pénzfelvételek általában bevételnek számítanak. A Roth-számlák viszont adómentes befektetési számlák. Nem kaphat adókedvezményt a hozzájárulásért, de a minősített pénzkivonások egyike sem számít adóköteles bevételnek.

Ezen számlák egyikével sem lesz felelős a tőkenyereség - vagy az osztalék - adófizetéséért. amíg a pénzt a számlán tartja . Hátránya, hogy ezek nyugdíjszámlák, így általában elvárják, hogy békén hagyja a pénzét 59 és fél éves koráig.



^